평생 일하고 받은 소중한 퇴직금! 통장에 한 번에 받아 목돈으로 굴릴지, 아니면 IRP 계좌를 통해 연금으로 나눠 받을지 결정해야 합니다. 단순한 선택 차이로 수백만 원에서 수천만 원의 세금이 왔다 갔다 합니다.
결론부터 말씀드립니다.
급하게 큰 목돈(빚 상환 등)이 필요한 게 아니라면, 무조건 IRP 계좌를 통해 ‘연금’으로 수령하여 세금을 30~40% 아끼는 것이 절대적으로 유리합니다.
왜 이런 결론이 나올까요?
정부는 퇴직금이 노후 생활비로 쓰이도록 유도하기 위해 연금 수령 시 엄청난 세제 혜택을 줍니다.
- 퇴직소득세 30~40% 감면: 퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 100% 다 내야 하지만, 연금으로 나눠 받으면 10년 차까지는 세금의 30%를 깎아주고, 11년 차부터는 40%를 감면해 줍니다.
- 건강보험료 0원: IRP에서 나오는 연금 소득은 건강보험료 부과 대상 소득에서 완전히 제외됩니다.
퇴직금 2억 원 수령 시 세금 차이
- 퇴직금: 2억 원 (퇴직소득세 원천징수 예정액 약 1,500만 원 가정)
💰 일시금 수령 시
- 1,500만 원 세금 즉시 차감 $\rightarrow$ 실수령액 1억 8,500만 원
💰 IRP 연금 분할 수령 시 (10년간 나누어 수령)
- 매년 30% 세금 감면 적용 $\rightarrow$ 세금 약 1,050만 원만 납부 (450만 원 현금 절세!)
- 10년 동안 IRP 계좌 내에서 운용되는 이자/배당 수익에 대한 과세이연(세금 납부 연기) 효과까지 합치면 실질 혜택은 700만 원 이상으로 늘어납니다.
IRP 연금 수령 시 핵심 주의사항
- 사적연금 연 1,500만 원 한도 체크: IRP에 ‘내가 추가로 넣은 세액공제 금액’에서 나오는 연금 수령액은 연 1,500만 원 초과 시 종합과세/분리과세(16.5%)를 선택해야 합니다. 다만, 순수 퇴직금 원금에서 나오는 연금은 연 1,500만 원 한도 계산에 포함되지 않으므로 안심하고 받으셔도 됩니다.