“국민연금을 당겨 받으면서 동시에 알바나 일을 하면 연금이 깎인다는데 사실인가요?”
은퇴 후 생활비를 충당하기 위해 ‘조기노령연금(연금을 미리 당겨 받는 제도)’을 신청했거나 신청을 고려 중인 분들이 가장 두려워하는 질문입니다.
결론부터 말씀드리면, 일정한 소득 기준(A값)을 초과해서 벌면 국민연금이 최대 50%까지 감액될 수 있습니다. 하지만 어떤 소득이 감액 기준에 포함되는지, 얼마까지 벌어야 연금이 깎이지 않는지 명확한 기준을 알면 손해 없이 지혜롭게 소득을 설계할 수 있습니다.
1. 국민연금 감액을 결정짓는 기준: ‘A값’이란?
국민연금법에서는 연금 수급자가 일을 해서 버는 소득이 ‘A값(국민연금 전체 가입자의 최근 3년간 평균 소득 월액)’을 넘어서면 연금을 감액합니다.
- 감액 기준 금액 (A값): 매년 바뀌며, 최근 기준 월 약 298만~300만 원 수준입니다.
- 중요한 포인트 (필요경비 공제):
- 내가 버는 ‘전체 매출이나 총급여’가 기준이 아닙니다!
- 근로소득: 근로소득공제를 뺀 ‘근로소득금액’이 기준입니다.
- 사업소득: 필요경비를 뺀 ‘사업소득금액’이 기준입니다.
- 예컨대 세전 월급이 380만 원이더라도 근로소득공제를 빼고 난 금액이 월 300만 원(A값) 이하라면 국민연금이 단 1원도 깎이지 않습니다.
2. 소득 초과 금액별 국민연금 감액 비율
A값(월 약 300만 원)을 초과하는 소득이 발생하면 초과 구간에 따라 연금 수령액이 다음과 같이 감액됩니다.
| A값 초과 소득 금액 (월) | 감액 비율 | 최대 감액 한도 |
| 100만 원 미만 초과 | 초과액의 5% 차감 | 초과 구간별 차등 |
| 100만 원 이상 ~ 200만 원 미만 초과 | 5만 원 + (100만 원 초과액의 10%) | 초과 구간별 차등 |
| 200만 원 이상 ~ 300만 원 미만 초과 | 15만 원 + (200만 원 초과액의 15%) | 초과 구간별 차등 |
| 300만 원 이상 ~ 400만 원 미만 초과 | 30만 원 + (300만 원 초과액의 20%) | 초과 구간별 차등 |
| 400만 원 이상 초과 | 50만 원 + (400만 원 초과액의 25%) | 본인 연금액의 최대 50%까지 |
3. 연금 감액에 포함되는 소득 vs 안 되는 소득
내가 버는 모든 돈이 연금 감액 대상이 되는 것은 아닙니다.
- 연금 감액 대상 소득 (O): 근로소득, 사업소득(부동산 임대소득 포함)
- 연금 감액 제외 소득 (X): 이자·배당 소득(금융소득), 사적연금(IRP, 연금저축), 퇴직금, 양도소득, 기타소득
따라서 금융자산 이자나 배당금, 또는 개인연금으로 월 수백 만 원을 벌더라도 국민연금은 전혀 깎이지 않습니다.
4. 손해 보지 않는 은퇴 소득 설계 3가지 전략
- A값 이하 수준으로 일자리 조율: 재취업이나 알바를 할 때 필요경비/공제 후 소득이 A값(월 300만 원 수준)을 넘지 않도록 근무 시간이나 수당을 조율하는 것이 가장 깔끔합니다.
- 조기노령연금 수령 중이라면 소득 발생 시 연금 지급 정지 신청: 만약 A값을 대폭 초과하는 고소득 재취업에 성공했다면, 조기연금 수령을 잠시 중단(지급정지 신청)하고 나중에 정식 나이가 되어 제값으로 받는 것이 이득입니다.
- 금융 소득 및 사적연금 적극 활용: 일을 통한 근로소득 대신 금융 배당 소득이나 사적연금 수령으로 노후 소득 구조를 바꾸면 연금 감액 리스크를 완전히 소멸시킬 수 있습니다.